瑞信證券托管違規遭罰，事涉三項違規，債券發行人財務造假遭重罰，外資身份正轉變

財聯社12月20日訊（記者 高豔雲）12月20日，山東證監局披露罰單，瑞信證券（中國）被採取出具警示函措施，並記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。

瑞信證券（中國）作爲玉皇化工公开發行2016年公司債券（第二期）和玉皇化工公开發行2016年公司債券（第三期）（以下簡稱16玉皇04）的受托管理人，在受托管理期間存在以下問題。

一是2020年12月之前，公司未制定受托管理業務內部操作規則，未明確履行受托管理職責的方式和程序；

一是2020年12月之前，公司未制定受托管理業務內部操作規則，未明確履行受托管理職責的方式和程序；

二是公司出具的2016年至2022年年度受托管理事務報告中，披露的16玉皇04募集資金使用情況與實際情況不符；

二是公司出具的2016年至2022年年度受托管理事務報告中，披露的16玉皇04募集資金使用情況與實際情況不符；

三是公司未按照規定對部分重大事項出具臨時受托管理事務報告。

三是公司未按照規定對部分重大事項出具臨時受托管理事務報告。

內部操作規則缺失，意味着在債券受托管理工作中缺乏明確的工作流程和規範，可能導致工作的隨意性和不規範性；信息披露不實，會誤導投資者，使其無法准確評估投資風險；未按規定出具臨時報告，會使投資者錯過重要的信息，可能導致投資者在不知情的情況下遭受損失。

債券發行人財務造假多名高管遭重罰

12月6日，山東證監局披露行政處罰決定書，責令玉皇化工改正，給予警告，並處以360萬元罰款；對王金書給予警告，並處以440萬元罰款；對王進山、安華亮給予警告，並分別處以85萬元罰款；對譚相海給予警告，並處以75萬元罰款；對關星給予警告，並處以15萬元罰款；對王文波給予警告，並處以6萬元罰款。

當事人王金書的違法行爲情節特別嚴重，王金書被採取終身市場禁入措施。

王金書是時任玉皇化工董事長、董事兼總經理，時爲玉皇化工實際控制人；王進山是時任玉皇化工執行總裁、董事兼總裁；安華亮是時任玉皇化工常務副總裁、副總裁；譚相海是時任玉皇化工董事長；關星是時任玉皇化工副總裁；王文波是時任玉皇化工財務管理部總經理。

2015年11月至2016年12月，玉皇化工在上交所面向合格投資者公开發行“15玉皇01”“16玉皇01”“16玉皇03”“16玉皇04”公司債券；非公开發行“16玉皇債”“16玉皇02”公司債券。其中，“16玉皇03”“16玉皇04”未按期兌付。

玉皇化工案涉募集說明書和案涉年度報告存在虛假記載，玉皇化工虛增營業收入、利潤總額，虛減財務費用、虛增利潤總額，虛減借款。

玉皇化工2018年年度報告存在重大遺漏，玉皇化工未按規定在2018年年度報告中披露玉皇化工及其子公司玉皇盛世、菏澤玉皇、華宇橡膠對外擔保累計138筆，尚未履行及未履行完畢的對外擔保金額累計75.87億元。

玉皇化工未按規定披露2019年年度報告，具體來看，玉皇化工未聘請審計機構，決定不披露公司債券2019年年度報告。

瑞信證券（中國）即將轉爲國資控股券商

作爲本次罰單的當事人，瑞信證券（中國）股東方正在發生較大變化，公司即將由外資控股券商身份轉爲國資控股券商。

11月8日，證監會官網披露，證監會對瑞信證券變更主要股東和實際控制人申請提出反饋意見。反饋意見有九條，核心關注點在於材料說明不夠充分，主要是對財務健康、合規性、風險管理、信息披露和公司治理等方面的關注。

方正證券、瑞士瑞信銀行擬轉讓瑞信證券85.01%股權給北京國資公司，具體來看，瑞士銀行和方正證券與北京國資公司就出售瑞信證券共85.01%股權達成三方協議。其中，瑞士銀行向北京國資公司出售所持有的瑞信證券36.01%股權，對價爲9135萬美元（人民幣6.505億元）；方正證券向北京國資公司出售其所持有的瑞信證券49%股權，對價爲1.24億美元（人民幣8.85億元）。

瑞信證券原名瑞信方正證券，由瑞信與方正證券合資設立，在中國境內經營投行業務，雙方持股比例最开始是方正證券持股佔比66.70%，瑞信持股佔比33.30%。

2018年，瑞信計劃對瑞信方正證券單方面增資，以獲得控股權。該交易於2020年4月份獲得證監會批復，6月份增資完成，方正證券對於瑞信方正證券的持股比例下降至49%，喪失控制權，公司持有的瑞信方正證券股權作爲權益法核算的長期股權投資（因此賣出之後有望增厚投資收益）。瑞信則持有瑞信方正證券51%股權，成爲控股股東，瑞信方正證券也更名爲“瑞信證券（中國）有限公司”。

2022年9月8日，瑞信正式啓動對瑞信證券全面收購的計劃，籌劃獲取方正證券手中49%的股權，最終實現100%控股。

2023年，流動性危機下瑞信被瑞銀收購，也導致這49%的股權依然留在方正證券手裏。彼時，雙方交易價格爲11.4億元。

（財聯社記者 高豔雲）

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